Тема 1. Основные положения теории налогообложения
Вопрос 1. Условия формирования налога как экономической категории
в начальный период развития капитализма
Вопрос 2. Экономическоеналога как экономической категории
Вопрос 3. Функции налога
Вопрос 4. Элементы налога
Вопрос 5. Основная налоговая терминология
Вопрос 6. Классификация налогов на прямые и косвенные
Вопрос 7. Прямые налоги
Вопрос 8. Косвенные налоги
Вопрос 9. Современные теории налоговых отношений и их влияние на приоритеты налоговой политики Запада
Тема 2. Генезис налогообложения в России
Вопрос 1. Основные этапы развития налогообложения в Древней Руси
Вопрос 2. Развитие налогообложения в России в XVII–XIX вв.
Вопрос 3. Система налогообложения в России с конца XIX в. до 1917 г.
Вопрос 4. Особенности налогообложения в России периода нэпа
Вопрос 5. Характеристика системы централизованного планирования как модели, ограничивающей возможности налогообложения
Вопрос 6. Налогообложение в СССР
Тема 3. Организация налогообложения в Российской Федерации
Вопрос 1. Экономические условия введения налоговой системы в 1992 г.
Вопрос 2. Основные недостатки сформированной налоговой модели на первом этапе ее существования
Вопрос 3. Налоговый кодекс и правовое регулирование налоговой системы РФ, принципы ее построения и элементы
Вопрос 4. Виды налогов и полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения
Вопрос 5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней
Тема 4. Налог на добавленную стоимость
Вопрос 1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость
Вопрос 2. Плательщики налога на добавленную стоимость
Вопрос 3. Объект обложения налогом на добавленную стоимость
Вопрос 4. Налоговая база по НДС
Вопрос 5. Особенности определения налоговой базы при уступке требований (цессии), оказании посреднических услуг
Вопрос 6. Ставки налога на добавленную стоимость
Вопрос 7. Порядок предоставления льгот по НДС
Вопрос 8. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от НДС)
Вопрос 9. Исчисление суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
Вопрос 10. Порядок уплаты НДС в бюджет
Вопрос 11. Налогообложение экспортных операций
Тема 5. Акцизы
Вопрос 1. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров
Вопрос 2. Объект налогообложения акцизами
Вопрос 3. Налоговая база по акцизам
Вопрос 4. Порядок исчисления акцизов
Вопрос 5. Налогообложение акцизами экспортно-импортных операций
Вопрос 6. Особенности налогообложения акцизами алкогольной продукции, а также операций с нефтепродуктами
Тема 6. Таможенные платежи
Вопрос 1. Экономическая необходимость таможенных доходов
Вопрос 2. Виды таможенных доходов
Вопрос 3. Определение таможенной стоимости товара
Тема 7. Налог на прибыль организаций
Вопрос 1. Экономическоеприбыли
Вопрос 2. Основы построения налогообложения прибыли
в Российской Федерации
Вопрос 3. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения
Вопрос 4. Порядок определения доходов
Вопрос 5. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы,
их группировка
Вопрос 6. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества,
методы и порядок расчета сумм амортизации
Вопрос 7. Состав прочих и внереализационных расходов
Вопрос 8. Определение налогооблагаемой базы по данным налогового учета
Вопрос 9. Ставки налога на прибыль
Вопрос 10. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Вопрос 11. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленное подразделение
Вопрос 12. Особенности налогообложения иностранных организаций
Тема 8. Налог на имущество организаций
Вопрос 1. Плательщики и объект обложения налогом на имущество организаций
Вопрос 2. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество
организаций
Вопрос 3. Ставки налога на имущество организаций. Налоговые льготы
Вопрос 4. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Сроки уплаты налога и
авансовых платежей по налогу
Вопрос 5. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций
Тема 9. Платежи за природные ресурсы
Вопрос 1. Значение платежей за природные ресурсы
Вопрос 2. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок исчисления и уплаты в бюджет
Вопрос 3. Платежи за загрязнение окружающей среды. Порядок исчисления и уплаты в бюджет
Вопрос 4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок исчисления и уплаты в бюджет
Вопрос 5. Платежи за пользование водными объектами. Порядок исчисления и уплаты в бюджет
Вопрос 6. Платежи за землю. Формы платы. Порядок исчисления и уплаты
в бюджет
Вопрос 7. Плата за пользование лесным фондом. Виды платы. Порядок исчисления и уплаты в бюджет
Тема 10. Налогообложение финансового сектора экономики
Вопрос 1. Особенности налогообложения банков
Вопрос 2. Особенности налогообложения страховых организаций
Тема 11. Налогообложение некоммерческих организаций
Вопрос 1. Особенности налогообложения некоммерческих организаций
Вопрос 2. Налогообложение бюджетных организаций
Тема 12. Специальные налоговые режимы
Вопрос 1. Плательщики и объект обложения единым сельскохозяйственным
налогом
Вопрос 2. Условия применения упрощенной системы налогообложения
Вопрос 3. Объект обложения единым налогом
Вопрос 4. Порядок исчисления единого налога (авансовых платежей по единому налогу) при упрощенной системе налогообложения. Порядок исчисления и уплаты минимального налога
Вопрос 5. Виды деятельности, в отношении которых может применяться специальный режим в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Объект обложения ЕНВД
Вопрос 6. Налоговая база по ЕНВД
Вопрос 7. Система налогообложения при выполнении соглашений
о разделе продукции
Тема 13. Платежи в социальные внебюджетные фонды
Вопрос 1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов
Вопрос 2. Сущность и значение единого социального налога
Вопрос 3. Налогоплательщики единого социального налога
Вопрос 4. Объект налогообложения ЕСН
Вопрос 5. Налоговая база ЕСН
Вопрос 6. Выплаты и вознаграждения, не включаемые в налоговую базу ЕСН
Вопрос 7. Налоговые льготы, предоставляемые по уплате ЕСН
Вопрос 8. Ставки единого социального налога
Вопрос 9. Порядок уплаты ЕСН в бюджет
Тема 14. Налоги и сборы с физических лиц
Вопрос 1. Экономическоеналогов с физических лиц и их структура в Российской Федерации
Вопрос 2. Значение налога на доходы физических лиц, плательщики
Вопрос 3. Объекты налогообложения. Налогооблагаемая база
Вопрос 4. Доходы, не подлежащие налогообложению
Вопрос 5. Налоговые вычеты
Вопрос 6. Действующие ставки налога на доходы физических лиц. Порядок его уплаты в бюджет
Вопрос 7. Плательщики и объекты обложения налогом на имущество
Вопрос 8. Определение налогооблагаемой базы и ставки налога
Вопрос 9. Льготы по налогу на имущество физических лиц, порядок уплаты налога в бюджет 2
Вопрос 10. Налог на наследование или дарение. Плательщики, объект, порядок уплаты в бюджет
Тема 15. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических
и физических лиц
Вопрос 1. Государственная пошлина
Вопрос 2. Транспортный налог
Вопрос 3. Налог на игорный бизнес
Вопрос 4. Налог на рекламу
Вопрос 5. Налог на операции с ценными бумагами
Вопрос 6. Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний
Вопрос 7. Сбор за выдачу лицензии и право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции
Тема 16. Налоговое планирование на макроэкономическом уровне
Вопрос 1.налогового планирования на макроэкономическом уровне
Вопрос 2. Этапы государственного налогового планирования
Тема 17. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта
Вопрос 1.налогового планирования, его принципы и классификация
Вопрос 2. Стадии налогового планирования
Вопрос 3. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
Вопрос 4. Учетная политика предприятия и оптимизация налоговых платежей
Тема 18. Налоговый контроль
Вопрос 1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля
Вопрос 2. Права и обязанности налогоплательщиков
Вопрос 3. Права и обязанности налоговых органов
Вопрос 4. Полномочия органов внутренних дел
Вопрос 5. Ответственность за налоговые правонарушения
Тема 19. Направления реформирования налоговой системы России
Вопрос 1. Основные направления налоговой реформы в России
Вопрос 2. Мероприятия налоговой реформы в Российской Федерации