ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ОБЩИЙ ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИБЫЛИ
1.1. Прибыль в налоговом учете
1.1.1. Классификация доходов
1.1.2. Классификация расходов
1.2. Методы признания доходов и расходов
1.2.1. Кассовый метод
1.2.2. Метод начислений
1.3. Налоговая ставка
1.4. Расчет налогооблагаемой прибыли
1.4.1. Формула расчета
1.4.2. Прямые расходы
1.4.3. Косвенные расходы
1.5. Расчет прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу
1.5.1. Метод распределения затрат пропорционально доле в исходном сырье
1.5.2. Метод распределения затрат пропорционально доле незавершенных заказов на выполнение работ
1.5.3. Метод плановой (нормативной) себестоимости
1.5.4. Оценка остатков готовой продукции на конец месяца
1.5.5. Расчет прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу в торговле
Глава 2. CОСТАВ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ
2.1. Доходы и расходы, связанные с производством и реализацией
2.1.1. Материальные расходы
2.1.2. Расходы на оплату труда
2.1.3. Амортизационные расходы
2.1.4. Прочие расходы
2.2. Внереализационные доходы и расходы
2.2.1. Внереализационные доходы
2.2.2. Внереализационные расходы
2.3. Формирование резервов
2.3.1. Резерв по сомнительным долгам
2.3.2. Резерв на гарантийный ремонт и обслуживание
2.3.3. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков
2.3.4. Резерв ремонта основных средств
2.3.5. Порядок включения расходов по резервам в состав расходов (доходов)
Глава 3. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
3.1. Расходы на НИОКР
3.2. Выбытие основных средств
3.3. Доходы и расходы по объектам обслуживающих производств и хозяйств
3.4. Доходы и расходы по операциям при уступке права требования
3.5. Доходы и расходы при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами
3.6. Перенос убытков на будущее
Глава 4. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1. Цели и задачи бухгалтерского и налогового учета
4.1.1. Цели
4.1.2. Задачи
4.2. Стратегия создания налогового учета
4.3. Использование регистров бухгалтерского учета в налоговом учете
4.3.1. Учет доходов
4.4. Расходы налогоплательщика
4.5. Документация в налоговом учете
4.5.1. Основные документы
4.5.2. Регистры налогового учета
4.5.3. Расчет налогооблагаемой базы
Приложения
Приложение 1 Постановление Правительства РФ от 29 ноября 2002 г. № 849 «О порядке утверждения норм и условий бесплатной выдачи работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, молока или других равноценных пищевых продуктов, а также лечебно-профилактического питания»
Приложение 2 Постановление Правительства РФ от 12 ноября 2002 г. № 814 «О порядке утверждения норм естественной убыли при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей»
Приложение 3 Постановление Правительства РФ от 15 ноября 2002 г. № 828 «О внесении дополнений и изменений в постановления Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 92 и от 8 февраля 2002 г. № 93»
Приложение 4 Министерство РФ по налогам и сборам Письмо от 27 сентября 2002 г. № 02-4-11/580-АЖ191 «О налогообложении дивидендов по акциям, находящимся в собственности государства, в 2002 году»
Приложение 5 Министерство РФ по налогам и сборам Письмо от 30 сентября 2002 г. № 02-4-08/641-АЖ260 «О налогообложении налогом на прибыль доходов по государственным ценным бумагам»
Приложение 6 Письмо Минтруда РФ от 25 апреля 2002 г. № 966-10
Приложение 7 Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 8 января 2002 г. № 04-02-06/1/2
Приложение 8 Нормативные документы, регулирующие определение состава затрат на производстве
Письмо Минфина РФ от 15 октября 2001 г. № 16-00-14/464
Письмо Минфина РФ от 29 апреля 2002 г. № 16-00-13/03 «О применении нормативных документов, регулирующих вопросы учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг)»
Перечень документов министерств и ведомств