Часть I. Финансовый отчет и его анализ
Глава 1. Финансовые отчеты
Как вести учет
О выборе правильного направления
Что в итоге
Об использовании финансового отчета
Как выбрать метод учета
Анализ ситуации: документы для получения банковской ссуды
Анализ ситуации: регулирование запасов в торговой компании
О работе с текущими и нетекущими статьями
От главного журнала - к финансовому отчету
Как создать главный журнал в Excel
Как вводить данные главного журнала в главную книгу
Как вводить данные главной книги в финансовый отчет
Работа с текущим бухгалтерским учетом
Анализ ситуации: корректируемые статьи
Традиционный метод или метод учета издержек и доходов
Глава 2. Бухгалтерский отчет: управление текущими активами
Как создать бухгалтерский отчет
О чем могут рассказать статьи баланса
Что такое дебет и кредит
Как получить остаток по текущим активам
Как получить остаток по денежным счетам баланса кассы
Работа с ограниченными счетами кассы (бухгалтерскими)
Как сбалансировать оборотные средства с помощью дебиторской
задолженности
Поправка на сомнительные счета
Признание счетов безнадежными с помощью метода списания с учетом
сроков
Применение метода степени объема продаж для оценки безнадежных
счетов
Как рассчитать расходы будущих периодов
Запись страхования как расходов будущих лет (периодов)
Составление баланса текущих активов с помощью товарно-материальных
запасов
Несколько слов о потоке товарно-материальных запасов
О закрытии счета товарно-материальных запасов
Глава 3. Оценка товарно-материальных запасов для балансового отчета
Оценка товарно-материального запаса
Использование метода точного определения
Анализ ситуации: магазин розничной торговли Evans Electronics
Использование метода средней стоимости
Использование метода FIFO
Использование метода LIFO
Сравнение четырех методов оценки
Как пользоваться скидками на покупку
Использование систем постоянной и периодической инвентаризации
Расчет коэффициента оборачиваемости
Глава 4. Баланс: пассив и собственный капитал
Что такое главный журнал и главные книги
Для чего используются специализированные журналы
Что такое оборотная ведомость
Создание главной книги
Создание оборотной ведомости
Автоматизация процесса переноса
Как получить краткосрочные обязательства
Глава 5. Оборотные средства и анализ движения денежных средств
Расширяем определение: денежные средства или оборотный капитал
Как определить объем оборотного капитала
Анализ ситуации: оборотный капитал Marble Designs
Определение изменений в оборотном капитале
Анализ движения денежных средств
Анализ ситуации: Marble Designs (продолжение)
Получение основной информации
Суммирование источников и использование оборотного капитала
Определение движения денежных средств
Объединение денежных средств, полученных в результате сделок
с наличными денежными средствами из нетекуших операций
Глава 6. Анализ баланса
Чтобы понять отчет о финансовых результатах, приведите его
к общему
Использование приведенных к общему финансовых отчетов
Использование приведенных к общему балансов
Сравнение финансовых отчетов
Использование изменений в долларовых суммах и в их процентном
выражении в анализе баланса
Приведение к общему для выполнения дисперсионного анализа
Анализ ситуации: бюро путешествий New Way Tours
Приведение к общему на базе количества служащих
Глава 7. Анализ коэффициентов
Интерпретация средних показателей промышленности и линий тренда
Анализ показателей прибыльности
Определение и оценка дохода на акцию
Определение коэффициента валовой прибыли
Определение коэффициента чистой прибыли
Определение коэффициента окупаемости активов
Определение коэффициента окупаемости собственного капитала
Анализ показателей задолженности
Определение коэффициента задолженности
Определение коэффициента капитала
Определение коэффициента кратности процентов
Анализ показателей ликвидности
Определение текущего коэффициента ликвидности
Определение мгновенного показателя ликвидности
Анализ коэффициентов и показателей активности
Определение среднего периода погашения задолженности покупателями
Определение оборачиваемости товарно-материальных запасов
Часть II. Финансовый контроль и планирование
Глава 8. Составление бюджета компании и циклы планирования
Разработка планов финансовой деятельности предприятия
Прогнозирование на основе данных о степени объема продаж
Анализ ситуации: компания Cummins Printing
Проведение анализа чувствительности
Переходим от планов финансовой деятельности к составлению
бюджета компании
Приведение бюджета в соответствие с бизнес-планом
Глава 9. Прогнозирование и перспективные оценки
Для начала убедитесь, что ваша базовая линия действительно хороша
Прогнозы с применением метода скользящего среднего
Анализ ситуации: обслуживание клиентов
Составление прогнозов с помощью надстроек скользящего среднего
Как выполнить вычисления с использованием скользящего среднего Excel
Составление прогнозов скользящего среднего с помощью диаграмм
Прогнозирование с помощью функций регрессии Excel
Составление линейных прогнозов: функция Тенденция
Составление нелинейного прогноза: функция Рост
Анализ ситуации: книжная торговля
Регрессивный анализ с помощью диаграмм
Прогнозирование с использованием функции экспоненциального
сглаживания
Разработка перспективных оценок с применением метода сглаживания
Использование средства Экспоненциальное сглаживание
Анализ ситуации: прокат автомобилей
Выбор константы сглаживания
Составление сглаженных прогнозов регулирует сезонные данные
Использование метода Бокса-Дженкинса АСС: когда нельзя
применить встроенные функции Excel
Основы АСС
Применение графиков корреляции для идентификации модели
Определение других моделей Бокса-Дженкинса
Глава 10. Определение уровня качества
Применение статистического метода управления
Использование х- и s-диаграмм
Анализ ситуации: производство дискет
Составление р-диаграмм для дихотомий
Определение размера выборки
Составление диаграмм СМУ с помощью Excel
Проведение приемочного статистического контроля
Составление графика кривой качества продукции
Использование функций рабочего листа для контроля качества
Выборочный контроль элементов продукции конечной генеральной
совокупности
Анализ ситуации: производство чашек
Выборочный контроль элементов продукции бесконечной генеральной
совокупности
Анализ ситуации: прокат видеокассет
Выборочный контроль брака в элементах продукции
Анализ ситуации: бланки документов
Часть III. Инвестиционные решения
Глава 11. Исследование бизнес-ситуации: инвестирование
Разработка бизнес-ситуации
Разработка модели Excel
Анализ ситуации: новый вид автомобильных покрышек
Глава 12. Исследование критериев принятия решения
для бизнес-анализа
Периоды окупаемости
Будущая стоимость, настоящая стоимость и чистая настоящая
стоимость
Расчет будущей стоимости
Расчет настоящей стоимости
Расчет чистой настоящей стоимости
Уменьшение периода окупаемости инвестиций
Глава 13. Анализ чувствительности бизнес-ситуаций
Управление с помощью сценариев
Оценка дохода
Вычисление внутренней скорости оборота
Вычисление индекса прибыльности
Оценка возобновленной стоимости
Варьирование вводимого показателя ставки дисконта
Использование средства Подбор параметра
Глава 14. Планирование прибыли
Анализ операционного ливериджа
Анализ ситуации: бланки и формы
Анализ ситуации: сравнение степеней операционного ливериджа
Анализ ситуации: продажа кофе
Планирование с использованием показателя СОЛ
Проведение анализа финансового ливериджа
Определение коэффициента задолженности
Определение коэффициента кратности процентов
Глава 15. Инвестиционные решения с учетом фактора
неопределенности
Стандартное отклонение
Доверительный интервал
Применение доверительных интервалов при проведении исследования
рынка
Усовершенствование доверительных интервалов
Применение регрессионного анализа в ходе принятия решения
Регрессивная зависимость одной переменной от другой
Регрессирование одной переменной на несколько других переменных
Прогнозирование с использованием множественной регрессии
Анализ ситуации: улучшение показателя предела прибыли
Глава 16. Фиксированные активы
Определение первоначальной стоимости
Выбор издержек
Выбор активов
Выбор между фактическими издержками и издержками замены
Амортизация активов
Метод равномерного начисления износа
Начисление амортизации по методу уменьшающегося баланса
Применение метода уменьшающегося баланса (неполный год)
Исправление ошибок округления
Применение метода двойного уменьшающегося остатка
Использование метода двойного процента со снижающегося остатка
Начисление амортизации по методу учета целых значений годов службы
Часть IV. Продажи и маркетинг
Глава 17. Анализ продаж и маркетинга
Требования к составлению карт
Создание карты
Использование панели инструментов Microsoft Map
Использование панели Элемент Microsoft Map
Использование файла демографических данных
Анализ отклонений
Анализ нормированных отклонений
Географическое представление наблюдавшихся и уточненных
значений
Глава 18. Регистрация дохода
Теория регистрации прибыли
Процесс получения дохода
Регистрация дохода во время производства
Использование метода степени завершенности
Метод выполненного контракта
Признание доходов по завершении производства
Регистрация дохода с использованием метода момента продажи
Продажа в кредит
Расходы после момента продажи
Право возврата товара
Регистрация дохода при получении денежных средств
Использование метода рассрочки платежа
Использование метода возмещения расходов
Регистрация доходов в различных отраслях экономики
Регистрация доходов в сфере услуг
Регистрация дохода при производстве
Влияние методов регистрации доходов
Глава 19. Финансовый анализ
Изучение шаблона Финансовый анализ
Как открыть лист Macros
Сохранение данных в виде сценария
Составление прогноза с использованием диаграмм
Лист основных данных
Определение типа корпорации
Ввод оперативных данных
Ввод данных о расходах
Ввод финансовых данных
Понимание балансового отчета
Определение активов компании
Определение пассивов и собственности владельцев
Выясним, сходится ли баланс
Понимание финансового отчета
Определение доходов и расходов
Определение влияния налогов и распределения доходов
Понимание листа движения средств
Определение финансового положения компании как результата финансовые
операций и производственной деятельности
Определение потока денежных средств, полученных от финансовых сделок
и инвестиций
Глава 20. Анализ предела погашения постоянных издержек
и доходов
Вычисление предела погашения постоянных издержек и доходов
Анализ ситуации: производство компакт-дисков
Анализ использования предельного дохода
Создание оперативного финансового отчета
Как найти точку безубыточности
Определение точки безубыточности в единицах продукции
Вычисление точки безубыточности в денежном выражении
Вычисление точки безубыточности в форме дохода от продаж с учетом
ожидаемого уровня прибыльности
Составление диаграммы для поиска точки безубыточности
Как составить предположения, используя анализ предела погашения
постоянных издержек и доходов
Линейная зависимость
Распределение издержек
Постоянный комбинированный сбыт
Постоянные товарно-материальные запасы
Производительность труда
Определение комбинированного сбыта
Анализ разницы между продажной ценой и себестоимостью
элементов производства
Глава 21. Определение цены и издержек
Учет на основе валовых издержек и предельных издержек
Метод валовых издержек
Анализ ситуации: скоростные модемы
Метод предельных издержек
Применение метода предельных издержек для определения цены
Использование анализа предельных издержек для новых изделий
Оценка влияния перекрестной эластичности
Словарь терминов