РАЗДЕЛ 1.
ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ
НАЛОГОВ И СБОРОВ
ОБЩИЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Налогоплательщики, объект налогообложения
Ведение бухгалтерского и налогового учета, регистров
налогового учета
Перечень доходов от реализации и внереализационных
доходов и порядок их признания
Перечень и порядок признания расходов
Авансовые платежи налога на прибыль организаций
Особенности налогообложения
Особенности налогообложения организаций,
имеющих обособленные подразделения
Особенности налогообложения общественных организаций
инвалидов и организаций, использующих труд инвалидов
Особенности налогообложения операций с ценными
бумагами и дивидендов
Особенности налогообложения денежных средств,
полученных в виде целевого финансирования
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Налогоплательщики, объект налогообложения
Освобождение от обязанностей налогоплательщика
Определение налоговой базы
Применение ставок налога
Применение налоговых вычетов
Составление счетов-фактур
Порядок зачета и возмещения сумм НДС
Налогообложение авансовых платежей
Особенности применения НДС
Особенности применения НДС при осуществлении операций
по сдаче имущества в аренду
Особенности применения НДС при осуществлении
посреднической деятельности
Особенности применения НДС при осуществлении
экспортно-импортных операций
Особенности применения НДС индивидуальными
предпринимателями
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налогоплательщики, объект налогообложения
Определение налоговой базы
Доходы, не подлежащие налогообложению
Использование налоговых вычетов
Использование стандартных налоговых вычетов
Использование социальных налоговых вычетов
Использование имущественных налоговых вычетов
Использование профессиональных налоговых вычетов
Особенности применения налога
Особенности налогообложения доходов иностранных граждан
Особенности налогообложения доходов, полученных от
источников за пределами РФ
Особенности налогообложения расходов на командировки
Особенности налогообложения доходов, полученных в
натуральной форме
Особенности налогообложения доходов от долевого
участия в деятельности организаций
Особенности налогообложения доходов по вкладам в
банках и по операциям с ценными бумагами
Особенности налогообложения доходов
полученных по договорам страхования
Особенности налогообложения материальной помощи,
компенсаций за путевки
Особенности налогообложения сумм, полученных
в качестве возмещения вреда
Особенности налогообложения доходов индивидуальных
предпринимателей
Порядок декларирования доходов физическими лицами
Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате НДФЛ
АКЦИЗЫ
Объект налогообложения
Порядок исчисления и уплаты акцизов
Порядок зачета и возмещения сумм акцизов
Особенности исчисления и уплаты акцизов
Особенности применения акцизов при совершении
операций с нефтепродуктами
Особенности применения акцизов при реализации
алкогольной продукции
Особенности исчисления и уплаты акцизов аптеками
ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
Объект налогообложения
Определение налоговой базы
Применение ставок налога
Особенности исчисления и уплаты ЕСН работодателями
Особенности налогообложения отдельных видов выплат
Особенности налогообложения выплат иностранным
гражданам
Особенности налогообложения материальной помощи,
материальной выгоды
Особенности налогообложения выплат на
командировочные расходы
Особенности налогообложения выплат в качестве
компенсации стоимости проезда
Суммы, не подлежащие налогообложению
Порядок уплаты налога
ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ОТ
НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
Страхователи, страховщики, застрахованные лица
Расчет страховых выплат
ПЛАТА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ ОБЪЕКТАМИ
Налогоплательщики
Определение налоговой базы и объекта налогообложения.
Ставки платы за пользование водными объектами,
в том числе сверхлимитное
Исчисление суммы платы
Порядок заполнения и представления налоговой декларации
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Налогоплательщики, постановка на налоговый учет
Объект налогообложения, определение налоговой базы
Использование налоговых льгот
Уплата налога по транспортным средствам,
переданным по доверенности
Некоторые особенности уплаты налога отдельными
категориями налогоплательщиков
НАЛОГ С ПРОДАЖ
Особенности применения налога с продаж
Особенности налогообложения операций по реализации
товаров с применением систем кредитования
Особенности применения налога индивидуальными
предпринимателями
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ (К ОТЧЕТУ ЗА 2003 ГОД)
Налогоплательщики, объект налогообложения
Определение налогооблагаемой базы
Особенности применения налога на имущество
Особенности налогообложения объектов недвижимости до
регистрации права собственности
Особенности налогообложения имущества организаций,
имеющих обособленные подразделения
Особенности налогообложения имущества бюджетных и
некоммерческих организаций
Особенности налогообложения имущества организаций,
находящегося в оперативном управлении
Использование налоговых льгот
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
Налогоплательщики, объект налогообложения
Применение налоговых ставок
Особенности исчисления и уплаты налога
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Налогоплательщики, объект налогообложения
Определение налоговой базы
Ведение налогового учета. Признание доходов и расходов
Ведение бухгалтерского учета
Переход на упрощенную систему и возврат
к общему режиму налогообложения. Ограничения на
применение упрощенной системы налогообложения
НДС при упрощенной системе налогообложения
Уплата других налогов лицами, перешедшими на
упрощенную систему налогообложения
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Налогоплательщики
Определение налоговой базы
Ведение налогового учета
Особенности применения ЕНВД
Особенности применения единого налога при реализации
товаров в розницу, оказании услуг общественного питания
Особенности применения единого налога при оказании
бытовых услуг населению
Особенности применения единого налога при оказании
услуг по перевозке пассажиров и грузов
Уплата других налогов и сборов лицами, переведенными
на уплату ЕНВД
РАЗДЕЛ 2.
ЗАЩИТА ИНТЕРЕСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
В СПОРАХ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ПОРЯДОК И ФОРМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
Порядок проведения камеральных и выездных налоговых
проверок (таблица 1)
Порядок проведения встречных налоговых проверок
Порядок проведения дополнительной налоговой проверки
Порядок проведения повторной выездной
налоговой проверки
УРЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ
Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке
Урегулирование налоговых споров в судебном порядке