Часть I. Современное состояние налогообложения прибыли и доходов

1. Налог на прибыль предприятий и организаций
1.1. Налогоплательщики
1.2. Объект налогообложения. Структура и определение
налогооблагаемой прибыли и доходов
Объект налогообложения
Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг)
Основные положения
Реализация по ценам не выше себестоимости
Специфика обмена и безвозмездной передачи
Прибыль (убыток) от реализации основных средств и иного имущества
Общие положения. Индекс инфляции
Специфика обмена и безвозмездной передачи
Внереализационные доходы и расходы
Рыночные цены
Посреднические операции и сделки
Совместная деятельность
Прибыль (доход) за пределами России
Доверительное управление имуществом
Учреждение, реорганизация и ликвидация предприятия
Налогообложение доходов от ценных бумаг
Общие положения
Акции
Государственные ценные бумаги
Расчет налогооблагаемой прибыли
Формы для расчета
Определение показателя "валовая прибыль"
Определение налогооблагаемой прибыли
1.3. Исчисление себестоимости продукции (работ, услуг)
для целей налогообложения
Общие положения
Учет по статьям затрат
Непосредственно производство
Управление производством
Обслуживание производственного процесса
Подготовка и освоение производства
Совершенствование производства и улучшение продукции
Сбыт продукции
Амортизационные отчисления
Аренда и лизинг
Изобретательство и рационализаторство
Набор, подготовка и переподготовка кадров
Перевозка работников, вахтовый метод
Непроработанное время, реорганизация, сокращение штатов
Возмещение вреда, причиненного работникам
Обязательные отчисления
Проценты по кредитам
Условия труда и техника безопасности
Охрана природы, природное сырье
Прочие затраты
Нормируемые статьи затрат
Командировочные расходы
Представительские расходы
Расходы на рекламу
Расходы на подготовку и переподготовку кадров
Учет по элементам затрат
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация основных фондов
Прочие затраты
Отраслевые методические рекомендации
1.4. Льготы
Финансирование капитальных вложений
Содержание социально значимых объектов
Благотворительная деятельность
Средства массовой информации
Охото- и сельскохозяйственная продукция
Труд инвалидов
Художественные промыслы
Покрытие убытков
Разные льготы
Ограничение на применение льгот
Льготы для малых предприятий
1.5. Налоговые ставки
Общие положения
Многопрофильные фирмы


Часть II. Перспективы (налоговый кодекс)

2. Налог на доход (прибыль) предприятий (организаций)
2.1. Налогоплательщики
2.2. Объект налогообложения. Структура налогооблагаемых доходов
Объект налогообложения
Структура налогооблагаемых доходов
Основные положения и принципы
Доходы от реализации товаров (работ, услуг)
Внереализационные доходы
Рыночные цены
Налоговое партнерство
Доход (прибыль) за пределами России
Доверительное управление имуществом
Учреждение, реорганизация и ликвидация предприятия
2.3. Налоговые вычеты
Общие положения
Расходы на подготовку и освоение производства товаров
(работ, услут)
Расходы по производству и реализации товаров (работ, услуг)
Состав расходов
Материальные затраты
Оплата труда
Амортизационные отчисления
Ремонт, техническое обслуживание и модернизация
основных средств
Освоение природных ресурсов
Научные исследования и опытно - конструкторские разработки
Страховые взносы
Прочие расходы
Расходы по реализации основных средств и иного имущества
Проценты
Внереализационные расходы
Формирование резервов
2.4. Налоговая база
Общие положения
Консолидированная группа налогоплательщиков
2.5. Перенос убытков на будущее
2.6. Особенности налогообложения обращения ценных бумаг
Общие положения
Переоценка ценных бумаг
Операции купли-продажи ценных бумаг
Налоговая база по операциям с ценными бумагами
Перенос убытков на будущее
2.7. Налоговые скидки
Налоговые скидки на благотворительную деятельность
Налоговые скидки по отдельным видам доходов (прибыли)
Временные налоговые скидки
Ограничения по применению налоговых скидок
2.8. Налоговые ставки

3. Налог на доходы от капитала
3.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
3.2. Налоговая база
3.3. Налоговые ставки

Приложение. Об указе Президента России от 08.05.96 № 685